監(jiān)管層對資本市場違法違規(guī)行為“零容忍”態(tài)勢之下，又一起信披違法行為被查處。

6月9日，浙江證監(jiān)局披露行政處罰決定書，華儀電氣股份有限公司(下稱“華儀電氣”,600290.SH)被查實未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況等“三宗罪”，華儀電氣及其實際控制人陳道榮均被予以警告，并均處以60萬元罰款。時任華儀電氣董事長陳孟列、副董事長范志實等18位上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員(下稱董監(jiān)高人員)亦被警告，并分別處以3萬元至30萬元不等罰款。

值得一提的是，多位董監(jiān)高人員在面對處罰時提出申辯意見，將上市公司違法事實的發(fā)生歸咎于實控人的籌劃、指使，表示自己并未參與實施，希望能進一步獲得從輕處理。不過，浙江證監(jiān)局復(fù)核后均未予以采納。

證監(jiān)局查明“三宗罪”

公開資料顯示，華儀電氣業(yè)務(wù)涵蓋輸配電、風電、環(huán)保、工程總包等領(lǐng)域。2007年2月在上交所實現(xiàn)借殼上市，是溫州地區(qū)首家主板上市的電氣企業(yè)。2019年12月，華儀電氣被證監(jiān)會立案調(diào)查，調(diào)查歷時一年半，處罰終于落地。

據(jù)處罰決定書顯示，浙江證監(jiān)局查明華儀電氣主要有三項違法事實：

一、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況

2017年至2019年，華儀電氣通過控股股東華儀集團實際控制的樂清市合頤貿(mào)易有限公司、浙江伊賽科技有限公司等公司賬戶及部分員工個人賬戶走賬，通過多道劃轉(zhuǎn)，最終將上市公司資金轉(zhuǎn)至華儀集團及其關(guān)聯(lián)方。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，累計發(fā)生額23.2億元，余額11.41億元。遲至2019年11月25日，華儀電氣發(fā)布《關(guān)于公司違規(guī)擔保、資金占用等事項的公告》，披露存在關(guān)聯(lián)方資金占用及違規(guī)擔保。

華儀電氣上述非經(jīng)營性資金占用未按照有關(guān)信披規(guī)定及時進行臨時公告，亦未在2017年年報、2018年半年報、2018年年報和2019年半年報中如實披露。

二、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔保情況

華儀電氣及其全資子公司華儀風能有限公司、浙江華儀電器科技有限公司為華儀集團及其關(guān)聯(lián)方提供擔保，累計擔保金額10.875億元。其中，2017年擔保發(fā)生額2.58億元，2018年擔保發(fā)生額8.295億元。華儀電氣上述擔保未經(jīng)股東大會審議，未按照《信披辦法》第三十條第二款第十七項的規(guī)定及時進行臨時公告，亦未在2017年年報、2018年半年報、2018年年報和2019年半年報中如實披露。

三、未披露違規(guī)使用募集資金情況

2018年及2019年，華儀電氣未按規(guī)定用途使用募集資金合計4.94億元：2018年涉及金額3.07億元，2019年涉及金額1.87億元。其中，包含于前述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的金額2.36億元，其余用于華儀電氣歸還借款及日常經(jīng)營支出。華儀電氣未按照非公開發(fā)行方案所列用途使用募集資金，未經(jīng)股東大會審議而擅自改變募集資金用途，其披露的2018年半年度、2018年年度、2019年半年度募集資金專項報告存在虛假記載。

實控人及18位董監(jiān)高被罰

浙江證監(jiān)局表示，上述違法事實有公司公告、董事會及監(jiān)事會資料、公司自查報告、審計機構(gòu)核查報告、相關(guān)人員談話筆錄、擔保協(xié)議、銀行資金流水、財務(wù)憑證等相關(guān)證據(jù)證明，足以認定。其行為構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。

浙江證監(jiān)局指出，華儀電氣董事長兼總經(jīng)理陳孟列知悉、同意并參與了上述資金占用及違規(guī)擔保等事項，對上述信息披露違法行為負有主要責任。副董事長范志實知悉資金占用等事項，在相關(guān)定期報告上簽字，作為董事會成員審議通過募集資金專項報告。財務(wù)總監(jiān)李維龍知悉資金占用等事項，作為會計機構(gòu)負責人(會計主管人員)在相關(guān)定期報告上簽字，兼任董秘期間明知存在資金占用等情況但未按規(guī)定履行披露義務(wù)。上述人員是華儀電氣信息披露違法行為直接負責的主管人員。

此外，董事陳孟德、董事徐樂雁、獨立董事祁和生、獨立董事周民艷、獨立董事汪光宇、監(jiān)事彭傳彬、監(jiān)事屈軍、監(jiān)事林忠沛、監(jiān)事駱克梅、副總經(jīng)理倪淑燕、副總經(jīng)理陳宇強在任期內(nèi)相應(yīng)定期報告上簽字承擔保證責任，是華儀電氣信息披露違法行為的其他直接責任人員。實際控制人陳道榮籌劃、授意并指揮他人從事資金占用、違規(guī)擔保及違規(guī)使用募集資金等多項違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述的實際控制人指使從事信息披露違法行為。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局局決定：對華儀電氣責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對陳道榮給予警告，并處以60萬元罰款;此外，對陳孟列、范志實、李維龍、駱克梅、倪淑燕、陳宇強等18位董監(jiān)高人員給予警告，并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

此外，浙江證監(jiān)局還對華儀電氣實際控制人陳道榮采取終身證券市場禁入措施，對華儀電氣董事長陳孟列采取10年證券市場禁入措施。

多位董監(jiān)高申辯時“甩鍋”

《華夏時報》記者注意到，處罰行政書顯示，在證監(jiān)會正式作出處罰決定前，華儀電氣被罰的18位董監(jiān)高人員中，有至少12位進行了申辯。其中多位在申辯意見中表示，華儀電氣上述違法行為系實際控制人直接策劃、授意并指使他人進行，自己并未參與實施，希望能獲得從輕處罰。

例如，華儀電氣董事長、總經(jīng)理陳孟列在申辯材料中提出，自己沒有侵害上市公司利益的主觀故意，違法行為系受他人指使。主動交代違法行為，統(tǒng)領(lǐng)公司及相關(guān)人員積極配合調(diào)查且有立功表現(xiàn)，因此請求從輕、減輕處理。

時任華儀電氣副董事長范志實在申辯材料中表示，其2017年6月25日前擔任華儀集團副總裁分管財務(wù)工作，期間未發(fā)生違規(guī)擔保及違規(guī)使用募集資金。期間1.5億元投資款履行了審議及披露程序，后被關(guān)聯(lián)方占用，其不知悉、未參與。其2017年6月25日至今任華儀集團常務(wù)副總裁，未直接分管財務(wù)工作。違法行為系實際控制人直接策劃、授意并指使他人進行，其未審批、未參與實施。綜上，請求核實情況并從輕處罰。

時任華儀電氣財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書李維龍也在申辯材料中提出，資金占用、違規(guī)擔保均系實際控制人直接籌劃、授意并指揮他人進行，其未審批、未參與實施。請求核實情況并從輕處罰。

華儀電氣獨立董事周民艷、汪光宇二人也申辯表示，由于大股東和實際控制人的操縱和蒙蔽，辨識各種舞弊手段明顯超出核查能力和職權(quán)范圍。自己已盡到忠誠勤勉義務(wù)，對違法行為不存在過錯，不應(yīng)承擔責任，請求撤銷處罰。

不過，對于上述申辯意見，浙江證監(jiān)局復(fù)核后均未予以采納。浙江證監(jiān)局認為，董監(jiān)高應(yīng)當具備履職所需的專業(yè)知識，主動了解公司情況，并基于自身的獨立判斷履行職責，不知情、未參與、不分管、任職時間短、多次提出離職、信賴中介機構(gòu)意見等均不構(gòu)成免責事由。并且，證監(jiān)局已綜合考慮涉案參與程度、任職履職情況等因素，對相關(guān)人員的責任認定及量罰幅度進行了區(qū)分，量罰合理。記者 帥可聰 陳鋒 北京報道