目前已經(jīng)披露業(yè)績快報的20家上市銀行中，只有兩家營業(yè)收入同比下降，江陰銀行就是其中之一。該行在不良率微降0.04個百分點的同時，撥備覆蓋率下降35.28個百分點

近期陸續(xù)發(fā)布的業(yè)績快報逐漸揭開了A股上市銀行2020年成績單，其中江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱江陰銀行，002807.SZ)因營業(yè)收入下滑而受到市場的注意。

2020年，江陰銀行實現(xiàn)營業(yè)收入33.23億元，同比下降2.38%;實現(xiàn)營業(yè)利潤10.95億元，同比下降4.03%;實現(xiàn)歸屬上市公司股東凈利潤10.57億元，同比增長4.34%。在已經(jīng)發(fā)布業(yè)績快報的上市銀行中，僅有江陰銀行和紫金銀行營業(yè)收入同比下滑。

2019年，江陰銀行營業(yè)收入和歸母凈利潤分別為34.04億元和10.13億元，同比分別增長6.86%和18.12%?？梢钥闯?，去年該行業(yè)績減速明顯。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，雖然江陰銀行去年末不良貸款率較年初微降0.04個百分點至1.79%，但撥備覆蓋率較年初下降35.28個百分點。

針對上述問題，《投資時報》向江陰銀行發(fā)出溝通函，但截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

營業(yè)收入下降2.38%

根據(jù)近期中國銀保監(jiān)會發(fā)布的2020年第四季度銀行業(yè)保險業(yè)主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)，去年商業(yè)銀行累計實現(xiàn)凈利潤1.94萬億元，同比下降2.7%，不過降幅較前三季度收窄5.6個百分點。平均資產(chǎn)利潤率為0.77%，較上季末下降0.04個百分點。

截至今年2月24日，A股上市銀行中有20家披露了2020年度業(yè)績快報，其中有兩家銀行歸母凈利潤同比下降，兩家營業(yè)收入同比下降。

江陰銀行雖然2020年歸母凈利潤實現(xiàn)增長，但營業(yè)收入、營業(yè)利潤卻分別同比下降2.38%、4.03%。而江陰銀行利潤總額為11.15億元，同比增長0.18%，據(jù)此可推測該行靠營業(yè)外收支扭轉(zhuǎn)了營業(yè)利潤下降的影響。

同時業(yè)績快報還顯示，江陰銀行基本每股收益同比下降2.11%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率下降0.25個百分點。

江陰銀行營收下降、凈利潤增長的趨勢和去年前三季度表現(xiàn)基本一致。三季報顯示，該行前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入25億元，同比下降3.28%。營業(yè)利潤和利潤總額亦同比下降，由于所得稅費用的大幅下降，最終實現(xiàn)了凈利潤同比增長1.16%。

值得注意的是，去年前三季度該行營業(yè)外收入同比大幅增長535.12%，該行解釋為當(dāng)期收取違約金增加以及久懸未取賬戶轉(zhuǎn)營業(yè)外收入增加;營業(yè)外支出同比下降31.49%，主要是上期計提預(yù)計負(fù)債較多。

江陰銀行2020年部分財務(wù)數(shù)據(jù)（單位：億元）

數(shù)據(jù)來源：江陰銀行2020年度業(yè)績快報

資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險仍需警惕

雖然盈利能力尚未完全恢復(fù)，不過江陰銀行資產(chǎn)規(guī)模仍保持增長。數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，江陰銀行總資產(chǎn)1427.68億元，較年初增長13%。各項貸款總額802.29億元，較年初增長14.29%;各項存款總額1030.61億元，較年初增長10.69%。貸款增速高于存款增速。

資產(chǎn)質(zhì)量看起來有所改善，但風(fēng)險水平仍需警惕。根據(jù)業(yè)績快報，江陰銀行2020年不良貸款率為1.79%，較年初下降0.04個百分點。同時撥備覆蓋率進一步被消耗，2020年末為223.85%，較年初下降35.28個百分點。

如果拉長時間期限來看，2016年至2019年末，江陰銀行的不良率分別為2.41%、2.39%、2.15%、1.83%，連續(xù)四年下降。但過去幾年，江陰銀行不良率一直在上市銀行中偏高。

2017年末至2019年末，江陰銀行的撥備覆蓋率分別為192.13%、233.71%、259.13%，呈逐年上升趨勢，但2020年末降至223.85%。事實上，在去年中報時江陰銀行的撥備覆蓋率就已下降，由年初的259.13%下降至244.33%，下降了14.8個百分點。

評級機構(gòu)中誠信國際發(fā)布評級報告認(rèn)為，近年來受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境波動、環(huán)保政策趨嚴(yán)等影響，部分制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)企業(yè)客戶經(jīng)營狀況惡化導(dǎo)致資金鏈斷裂，無法及時償還銀行貸款，而新冠肺炎疫情以來，該行對部分客戶提供延期還本、延期付息以及展期、借新還舊等業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不良貸款余額增加。對此，江陰銀行加大不良處置力度，降低了不良貸款余額。由于不良貸款余額有所下降，影響了該行的撥備覆蓋率。

根據(jù)江陰銀行2020年半年報，該行雖然不良水平下降，但逾期貸款仍在增長。去年上半年末江陰銀行逾期貸款22.5億元，較上年末增長29.72%，從各期限來看，逾期1至90天、逾期90天至360天、逾期3年以上逾期貸款均出現(xiàn)增長。

《投資時報》研究員 趙新平